はじめてでも迷わないクリエイターの帳簿のつけ方ガイド｜3ステップで今日から始める

帳簿をつける義務は全員にある

「自分はまだ駆け出しだし、帳簿なんて大げさでは？」と思うかもしれません。でも、個人事業主としてクリエイターの仕事をしている場合、青色申告・白色申告を問わず、帳簿をつけて保存する義務があります。これは2014年の法改正以降、所得の金額にかかわらず全員が対象です。

帳簿をきちんとつけておくと、確定申告がスムーズになるだけでなく、毎月の利益を把握できるので「今月はソフトやサブスクにお金を使いすぎたかな」といった振り返りにも役立ちます。

クリエイターの帳簿づけ3ステップ

帳簿と聞くと難しそうですが、やることは大きく3つだけです。

ステップ1：売上を案件ごとに記録する

クリエイターの売上は、案件ごとの請求書ベースが基本です。ポイントは、売上を「入金日」ではなく「納品日または検収日」で計上すること。入金ベースだと年をまたいだ案件で申告額がずれます。

請求書はExcelやPDFで自作するのではなく、マネーフォワード クラウド確定申告やfreee会計に付属している請求書発行機能を使うのがおすすめです。会計ソフト側で請求書を発行すれば、売上の仕訳が自動で作成されるので、入力の手間も転記ミスもなくなります。どのみち会計ソフトに売上を入力する必要があるなら、最初から会計ソフトの中で請求書を作ってしまうのが合理的です。

源泉徴収ありの案件は請求額と手取り額が異なるので、源泉徴収税額も一緒に記録しておきましょう。

ステップ2：経費の領収書を整理する

ソフトウェアや機材を買ったら、領収書を月ごとに封筒へ分けて保管します。12枚の封筒に1月～12月と書いておくだけで十分です。カード払いなら利用明細も残しておきましょう。

クリエイターで多い経費の仕訳例はこちらです。

経費の支払いはなるべく事業専用のクレジットカードか口座振込にまとめると、帳簿への入力漏れが減ります。サブスクの月額課金は金額が小さいぶん見落としやすいので、カード明細でまとめて拾えるようにしておくと楽です。

ステップ3：会計ソフトに入力する

手書きでも申告はできますが、転記ミスが起きやすいので会計ソフトの利用がおすすめです。「いつ・何を・いくらで」を入力するだけで、複式簿記の帳簿を自動作成してくれます。

当事務所ではマネーフォワード クラウド確定申告をおすすめしています。freee会計は「簿記の知識がなくても使える」とうたっていますが、実際には独自の操作体系（「取引」単位での入力やプラス更新など）を覚える必要があり、かえって混乱しやすいケースが少なくありません。マネーフォワードはUIの洗練度ではfreeeに劣るものの、一般的な複式簿記のルールに沿った入力方式なので、基本的な簿記の知識さえあればすぐに使いこなせます。

なお、最近ではChatGPTやClaudeなどの生成AIに仕訳を聞きながら確定申告を進めることも技術的には可能です。ただし、複式簿記のルールを正しく理解していないとAIの回答が正しいかどうか判断できないため、まずはクラウド会計ソフトで基本を押さえるのが確実です。

帳簿・領収書の保存期間に注意

作成した帳簿や領収書は、確定申告が終わっても捨てられません。保存期間は申告の種類によって異なります。

• 青色申告の帳簿 — 7年間
• 青色申告の領収書・請求書 — 7年間（前々年の所得300万円以下なら5年間）
• 白色申告の帳簿 — 7年間
• 白色申告の領収書 — 5年間

たとえば2025年分の帳簿は、2033年3月まで保管が必要です。税務調査に備えて、すぐ取り出せるように整理しておきましょう。

65万円控除を受けるなら電子申告がカギ

青色申告では最大65万円の特別控除が受けられますが、満額を受けるには複式簿記での記帳に加え、e-Tax（電子申告）か電子帳簿保存が必要です。これを満たさないと控除額は55万円に下がります。

会計ソフトを使えば複式簿記は自動で作成されますし、e-Taxでの提出もソフトから直接行えます。年間10万円の控除差は、所得税率10%でも約1万円、20%なら約2万円の節税になるので、早めに電子申告の環境を整えておいて損はありません。

当事務所のサポート

「帳簿のつけ方がこれで合っているか不安」「会計ソフトの初期設定を手伝ってほしい」——そんなフリーランスクリエイターの方を、当事務所はサポートしています。

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